COMO PREVER E CONTROLAR OS VENCIMENTOS DAS COMPRAS PARA O FLUXO DE CAIXA DOS PRÓXIMOS 3 MESES
- custoseganhosconsu
- 28 de ago. de 2024
- 4 min de leitura
Ao projetar o fluxo de caixa para os próximos três meses, o maior desafio é prever os vencimentos futuros das compras de mercadorias. O fluxo de vencimento dessas compras é bastante dinâmico, variando conforme o prazo acordado com os fornecedores e o montante das compras já realizadas e o que ainda falta receber. Isso difere de outras despesas, como salários ou despesas gerais e administrativas, que são mais previsíveis.
Então, como fazer a previsão dos vencimentos das compras? É importante ter em mente que o objetivo é estimar o valor mais próximo da realidade para despesas futuras. Trata-se de prever os valores que ainda não ocorreram, mas que irão vencer no próximo mês, no segundo mês e no terceiro mês.
O primeiro passo é consultar o seu contas a pagar para identificar os valores dos vencimentos já confirmados, ou seja, aqueles valores que não sofrerão alterações. Inclua as notas recebidas até o último dia do mês, que vencerão a partir do próximo mês em diante; esses são os valores confirmados. Certifique-se de que todas as notas recebidas foram devidamente registradas no sistema, ou seja, se deu entrada.
Reforçando, esta primeira etapa consiste em coletar os dados reais, ou seja, os valores confirmados de cada nota recebida, com a respectiva data de vencimento. Se nenhuma nova compra for realizada a partir de agora, os vencimentos futuros seriam exatamente esses valores. Acontece que no dia seguinte, no primeiro dia do novo mês, as mercadorias continuarão chegando.
A partir daqui, entramos no segundo passo: o de prever o quanto de mercadorias entrará no mês seguinte. A partir deste ponto, estamos lidando com uma estimativa do que irá acontecer, ou seja, um exercício de futurologia. Na projeção do fluxo de caixa, é importante não ter medo e usar a imaginação para estimar os números futuros que ocorrerão.
O valor dos pedidos confirmados que os fornecedores irão entregar serve como uma boa base de dados para prever o valor que entrará no estoque e aumentará o saldo do seu compras a pagar. Os pedidos confirmados têm uma previsão de data de entrega: alguns com prazo imediato, que devem ser incluídos no primeiro mês, e outros programados para entrega no segundo ou no terceiro mês.
Você precisará extrair esses dados dos pedidos confirmados e inserir em uma planilha. Crie uma tabela com os meses previstos para o recebimento das compras em uma coluna e nas linhas, os vencimentos previstos, de acordo com o prazo de pagamento de cada fornecedor. Com isso, você conseguirá prever quanto será recebido em cada um dos três meses, assim como quanto desse valor irá vencer em cada um desses meses.
Pronto, agora você tem dois conjuntos de valores: os vencimentos confirmados da primeira etapa e os vencimentos previstos com base nos pedidos que serão recebidos nos meses seguintes. E o que falta agora? É aqui que está o detalhe crucial. Muitas pessoas que fazem previsões de vencimentos futuros acreditam que apenas os pedidos confirmados são suficientes para projetar os vencimentos futuros.
Na verdade, falta considerar mais um elemento: os vencimentos das compras que ainda não foram realizadas. Isso mesmo, ninguém sabe exatamente quanto ainda será comprado. Este é o terceiro passo: prever os vencimentos das compras que ainda serão feitas. E como fazer essa previsão? Esta terceira etapa envolve realmente uma certa dose de adivinhação, pois você está tentando estimar um número que ainda não está disponível na empresa. No entanto, você sabe que essas compras existirão, pois, à medida que os dias passam e novas compras forem realizadas, novos pedidos serão registrados no sistema.
Você está tentando estimar o valor provável das compras com três meses de antecedência. Ao final deste mês, você está projetando quanto irá vencer no primeiro, segundo e terceiro meses seguintes.
Foi por isso que, no segundo passo, enfatizamos a previsão de entradas futuras. Se você já tem as compras realizadas e a previsão de chegada, você pode determinar o valor provável das compras para cada um dos próximos três meses. Com esses valores em mente, o próximo passo é prever as compras adicionais, com base no coeficiente de compras que sua empresa utiliza. Por exemplo, se 40% das vendas correspondem ao valor das mercadorias compradas, você pode projetar as vendas para os próximos três meses e, com base nessa previsão de vendas, calcular o valor estimado das compras que serão recebidas mês a mês.
E como calcular o vencimento dessas compras que ainda não foram realizadas? A resposta é: com base no prazo médio de vencimento das compras. Para isso, você pode usar dados históricos e criar uma tabela. De um lado, liste o valor das compras realizadas mês a mês; do outro lado, registre o valor dos vencimentos correspondentes a cada mês. Com essa tabela, você conseguirá determinar a média de como os valores das compras ficam distribuídos ao longo do tempo: quantos porcentos vencem no próprio mês, quantos no primeiro mês, no segundo mês, no terceiro mês e quantos vencem após quatro meses ou mais.
Pronto! Com essa tabela, você consegue estimar a projeção de vencimento para cada mês futuro das entradas que ainda precisam ser compradas. Achou complicado? Você pode pedir ajuda de quem já tem experiência nisso para economizar tempo. No entanto, garanto que, uma vez que você tenha montado o modelo, será apenas uma questão de atualizar os dados mensalmente. Quanto à habilidade de estimar e prever valores futuros, você pode cometer muitos erros na primeira tentativa. Na segunda, os erros diminuem, e na terceira, você já pega o jeito e consegue fazer projeções com mais facilidade e precisão.
Veja também no you tube:
Comentários